Доверительное управление

С момента возникновения банковского дела одним из важнейших источников получения прибыли банками является кредитование предприятия различных форм собственности и частных лиц. Кредитование – именно то, что отличает коммерческий банк от любого другого предприятия. Поэтому непогашение кредитов может привести к банкротству не только коммерческого банка, но и к целой серии банкротств предприятий, чье экономическое положение, так или иначе, зависит от финансового состояния данного банка.

Что же такое кредитный риск? Данное понятие включает в себя, прежде всего, зависимость от внешних, то есть связанных с состоянием экономической среды, факторов, а также факторов внутренних, которые связаны с внутренней политикой самого банка. В свою очередь, кредитная политика банка определяется общими правилами операций и отношений с клиентами, причем правила эти, кажущиеся на первый взгляд хаотичными и бессистемными, на самом деле четко регламентированы меморандумом о кредитной политике банка.

В конечном итоге, кредитный риск любого коммерческого банка тем ниже, чем выше уровень компетентности его менеджмента и рядовых сотрудников, занимающихся селекцией кредитных проектов и их воплощением. Главный орган, на который возлагается ответственность за кредитную политику – совет директоров банка. Именно совет директоров ответственен за политику в сфере отбора кредитных проектов, их реализации и сведения к минимуму кредитных рисков. Важнейшая роль в снижении кредитных рисков отводится кредитным работникам банка. Основная задача кредитного работника – отбор потенциальных заемщиков.

Современные технологии этого отбора позволяют довольно точно определить степень риска невозврата кредита в каждом конкретном случае, на основе чего принимается решение о кредитоспособности потенциального заемщика, процентной ставки по данному кредиту и целесообразности выдачи кредита вообще. Основной рыночный показатель товара – соотношение цена-качество. Кредит, являясь ничем иным, как товаром в банковской сфере, несомненно имеет свой показатель. Это – соотношение «риск-доходность». Более надежный заемщик должен платить за кредит меньше, чем заемщик, финансовые позиции которого не столь сильны.

Главные показатели надежности выдачи кредита – это коэффициенты погашения долга. Выводятся они исходя из следующих показателей. Показатель деловой активности, который оценивает эффективность использования активов компании. Показатель оборачиваемости кредита определяет, как быстро компания оплачивает счета поставщиков и субподрядчиков. Показатель рентабельности определяет общий уровень эффективности работы компании в целом. Информация о заемщике. В общем и целом банки не занимаются целенаправленным сбором информации о потенциальном заемщике, например, с привлечением частных детективных структур.

Как всегда кредитные работники оперируют данными, полученными в открытых источниках и специальных межбанковских базах данных. Сводя воедино сведения о заемщике, включая результаты аудиторских проверок, кредитные работники получают, как правило, полную и прозрачную картину состояния дел потенциального клиента, на основе чего делают выводы о степени его платежеспособности и надежности как финансового партнера. По результатам финансового анализа состояния дел заемщика делается вывод о целесообразности предоставления ему кредита, и если он положителен, заключается кредитный договор. Основные разделы кредитного договора: – свидетельства и гарантии; – характеристика кредита; – обязывающие условия; – запрещающие условия; – невыполнение условий кредитного соглашения; – санкции в случае нарушения условий.

Раздел «Свидетельства и гарантии» указывает, что заемщик: – имеет сертификат об инкорпорировании; – имеет полномочия заключать кредитные договора и подписывать долговые обязательства; – не имеет задолженности по налогам; – имеет право распоряжаться активами; – не имеет активов в залоге кроме известных банку; Однако, несмотря на тщательную, выверенную годами систему проверки и анализа заемщиков, непогашение кредитов – вполне распространенное явление в банковской сфере.

Собственно, в любом деле, и банковская сфера не исключение, существует определенная доля риска. Сделать процент невозвращенных кредитов минимальным, призвана постоянно развивающаяся методика анализа и выявления причин возникновения проблемных кредитов. Финансовое положение коммерческого банка на рынке тем более уверенно, чем более развита именно эта система, чем более опытны кредитные работники.